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2019年4月財務報表分析（一）
卷面總分：100分
試卷年份：2019
是否有答案：有
作答時間：
某公司2018年10月1日,流動資產總額為257000元(其中存貨為18000元),流動負債總額為80000元,10月份發生下列經濟業務:
(1)用銀行存款支付銷售費用10000元;
(2)賒購原材料40000元;
(3)償還銀行短期借款60000元;
(4)將金額18000元的商業票據向銀行貼現,實得金額17000元;
(5)向供貨商支付一筆材料預付款,金額14000元;
(6)用銀行存款購買機器設備,支付100000元。
要求:
(1)計算10月底的流動資產;
(2)計算10月底的流動負債;
(3)計算10月底的營運資本;
(4)計算10月底的流動比率;
(5)計算10月底的速動比率。
某公司在2015年推出了新產品,實行寬松的信用政策,2014年至2018年的凈利潤分別2800萬元、3000萬元、3600萬元、4300萬元經營活動現金流入分別為700萬元、7650萬元、7920萬元、9016萬元,經營活動現金流出分別為8750萬元、8500萬元、9000萬元、9800萬元。通過對以上信息的分析,要求:
(1)計算該公司經營活動現金流入與流出分析表。
項目 | 2015年 | 2016年 | 2017年 | 2018年 |
經營活動現金凈流量（單位：萬元） | ||||
經營活動現金流入:現金流出(以百分數填寫) |
(2)對公司經營活動現金流量質量進行評價
(3)說明該公司經營活動現金流量存在問題的原因。
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